繰上げ・繰下げルールが改正！どうすれば損せず年金を受け取れるのか？

2022（令和４）年４月に、年金制度の一部が改正されました。
今回の改正は、年金を受け取る側に「有利」な改正となっています。

主な改正内容は「繰上げ受給」をしたときの減額率を「0.5%」から「0.4%」へ、一方で70歳までとしていた「繰下げ受給」の対象期間を5年間延長し75歳までとなったことです。

今回は、「繰上げ」「繰下げ」制度のメリット・デメリットと65歳から年金を受け取った場合と比較して、何歳まで年金を受け取れば「得（もしくは損）」になるのかなどをまとめてみます。

「繰上げ」「繰下げ」受給の変更点

繰上げ受給は「減額率」を、繰下げ受給は「待機期間」を見直す
老齢年金が受給できるのは、原則65歳からですが、希望すれば60歳から75歳の間であれば受給することができます。
65歳より前に受給を早めることを「繰上げ受給」、65歳より後に受給を遅らせることを「繰下げ受給」といいます。

「繰上げ受給」をすると、改正前は受給を1ヶ月早めるごとに年金額が0.5%の減額だったのが0.4%の減額（0.1%の軽減）に変更されました。
これにより、60歳から受取を始めると年金額が24％減額（改正前は「30％」なので6%の軽減）されます。

一方で「繰下げ受給」は、65歳から年金の請求を行わず、66歳から75歳（改正前の上限は「70歳」）までの間に行えば、受給を1ヶ月遅らせるごとに年金額が0.7%増額されます。
そのため、最大84％の増額（改正前の上限は42％なので42％の増額）が可能となります。

「繰上げ受給（減額するけど早くもらう）」の注意点

年金が一生涯減額されることが、最大のデメリット

なお、繰上げ受給を申請する場合は「老齢基礎年金」と「老齢厚生年金」の２つの老齢年金を同時に繰り上げなしなければならないので、両方とも減額となります。

「繰下げ受給（増額させて後からもらう）」の注意点

加給年金の支給停止や税金の増加など、デメリットもある

年金が増えるということは、その分だけ年収も増えます。年収が増えると、税金や社会保険料も増えるなど負担も増えるます。
主なデメリットは次のとおりです。

参考：年金をもらいながら働くと「働き損」なの？知っておきたい「在職老齢年金」のこと

「加給年金」とは、老齢厚生年金を受給する人に「生活を維持している65歳未満の配偶者」がいる場合、配偶者が65歳になるまで加算される年金のことです。

しかし、老齢厚生年金の繰り下げを行い厚生年金が支給停止となっている間は、この加給年金（約40万円）が受け取れなくなります。

繰下げ受給の待機期間中に亡くなった場合はどうなるのか？

「繰下げ」は人気がない⁈
安全に年金を増やせる「繰下げ受給」ですが、思ったほど普及していません。
厚生労働省年金局 令和3年度厚生年金保険・国民年金事業の概況によると、2021年度時点での繰下げ受給を利用している人の割合は1.2％です。

これはデメリットに挙げた「長生きしないと、元が取れない」が影響していると思われます。
繰下げ受給を選択した人が、65歳から年金を受給した人の年金受給額を超えるには、年金受け取り開始から約「12年」年金を受け取る必要があります。

「繰上げ」、「繰下げ」は何歳で逆転するの？

結局のところ、「繰上げ」、「繰下げ」のどちらを選択した方が得するのか？
その答えは「何歳まで生きるか」になります。

受給開始年齢	繰上げ・ 繰下げ年数	受給率 ※カッコは旧基準	逆転する年齢 ※カッコは旧基準	逆転までの経過年数 ※カッコは旧基準
60歳	５年	76％ （70％）	80歳10ヶ月 （76歳8ヶ月）	21年 （17年）
61歳	４年	80.8％ （76％）	81歳10ヶ月 （77歳8ヶ月）	21年 （17年）
62歳	３年	85.6％ （82％）	82歳10ヶ月 （78歳8ヶ月）	21年 （17年）
63歳	２年	90.4％ （88％）	83歳10ヶ月 （79歳8ヶ月）	21年 （17年）
64歳	１年	95.2％ （94％）	84歳10ヶ月 （80歳8ヶ月）	21年 （17年）
65歳	０年	ー	ー	ー
66歳	１年	108.4％	77歳11ヶ月	12年
67歳	２年	116.8％	78歳11ヶ月	12年
68歳	３年	125.2％	79歳11ヶ月	12年
69歳	４年	133.6％	80歳11ヶ月	12年
70歳	５年	142％	81歳11ヶ月	12年
71歳	６年	150.4％	82歳11ヶ月	12年
72歳	７年	158.8％	83歳11ヶ月	12年
73歳	８年	167.2％	84歳11ヶ月	12年
74歳	９年	175.6％	85歳11ヶ月	12年
75歳	１０年	184％	86歳11ヶ月	12年

まとめ

寿命は誰にも分からない
「繰上げ」「繰下げ」を損得で考えるとその判断基準が、「自分は何歳まで生きるのか」になってしまい、難しい選択になってしまいます。

参考：令和5年4月、年金が増額！でも、なぜ「67歳」と「68歳」に差があるのか？

「繰上げ」「繰下げ」のメリット・デメリットを理解し、自分の経済状況に合わせて受給時期を決めるのが、最適と言えそうです。